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CRS真的要来了!马来税号资产救生衣备好了吗?

标签: 马来西亚税号 马来西亚个人税号 1654 收藏文章 收藏成功 查看我的收藏>>

  • 发表时间:
  • 2018-01-03
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原标题:CRS真的要来了!马来税号资产救生衣备好了吗?

中国公民全球资产透明化风暴已然临近,即将深陷风暴中心的您,清楚这其中涉及的风险吗?了解您所要面临的法律责任吗?找到CRS解决方案了吗?在这个紧迫的时间节点,还能选择什么应对措施呢?
 
 
“中国有钱人那么多,要查也查不到我头上。”过去跟客户谈CRS,最常讲听到这样的话。
 
继续“掩耳盗铃”,隐匿收入;利用亲戚朋友来进行“代持”;抓紧时间办理那些“避税天堂”护照;将账户金额减少至100万美元……
 
然而,时代在变,这些举措未必奏效,还可能面临巨大的法律风险,比如,税收补觉、财产外漏、逃税罪、巨额财产来源不明罪、非法经营罪等。因为中国版CRS即将来临!
 
重磅消息
5月19日国税总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六大部委联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,这意味着CRS在中国落地执行的政策正式出台,讨论半年之久的CRS要正式实施了,自7月1日起施行。
 
 
根据官方消息,中国即将实施CRS!
2015年12月17日,中国签署《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》即(《多边自动情报交换协议》)标志着中国意愿加入CRS。
2017年5月19日国税总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六大部委联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自7月1日起施行。
2017年12月31日前,完成对存量个人高净值账户的尽职调查(所谓高净值账户,是指截至2016年12月31日金融账户加总余额超过100万美元);2018年9月后,与CRS其他成员国或地区进行首次信息交换。
2018年12月31日前,将完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查;
 
说白了,就是各国政府之间要相互通报对方公民在自己国家的财产信息,以避免偷漏税、洗钱等。比如一个中国富豪,他在英国、加拿大、新加坡、开曼群岛同时拥有账户和资产,最迟到2018年,他的这些财产信息将都会被中国的税务部门掌握。


 
CRS将调查哪些人?哪些金融机构需要开展尽职调查?哪些人最应该关注CRS的影响? 
 
CRS涉及两类税收居民:
 
两类居民:
 
在中国境内有住所的中国居民和外国侨民(不包括具有中国国籍却并未在中国大陆定居的自然人)。
 
在中国境内居住,且在一个纳税年度内一次离境不超过30天或多次离境累计不超过90天的外国人,海外侨民和港澳台同胞。
 
哪些金融机构需要开展尽职调查:
 
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称的金融机构,包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。例如:商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;证券公司;期货公司;证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业;开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司;信托公司;其他符合条件的机构。(基本包括所有金融机构)
 
哪些人最应该关注CRS的影响:
 
① 境外有金融资产的人
 
这些资产将依据CRS协定,披露给本国的税务局。比如近年来,很多人为应对人民币贬值,购买香港大额保单(具有现金价值的)。而现在香港也签署了CRS协定,香港的保险公司要将境内的大额保单资产信息给中国大陆税务局。
 
② 在海外持有壳公司投资理财的人
 
所谓壳公司最为典型的就是在维尔京群岛或是开曼群岛开设离岸控股公司,然后再用公司在各家金融机构开户,持有境外的基金、股票等等。这类企业可能将被认定为“消极非金融机构”。CRS是穿透实施,公司实际控制人及公司两个层面拥有的金融资产均要披露,过去利用壳公司的名义来避税只怕是很困难了。
 
③ 在境外设立公司从事国际贸易的老板
 
CRS对福建、广东、山东、上海、深圳等从事国际贸易的老板是一次大危机。
 
之前,很多老板的运作模式是在境内设立实体公司搞生产经营出口,同时大多会在离岸税收优惠地设立另一家公司,完成海外贸易的境外收款职能,这样大量的外汇收入就直接进入到境外的公司帐户中,同时享受了免税的优惠。
 
但CRS会导致其在境外开立的个人金融帐户资产被披露,一旦查询到他们在境外的巨额收入,不仅面临的是个人所得税补缴的问题,更重要的他们在境外设立公司还有25%企业所得税问题,过去可能长达十年都没交过内地的企业所得税,合计税务成本可能高达40%。
 
④设立海外家族信托的人
 
中国首批富豪最喜欢设立家族信托的维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等等,都成为这次CRS签约国。
 
(当然,不是所有的资产都会受到CRS的影响,如果信托下的资产全都是房产或者游艇等实物资产,那么这个信托可能不会受到CRS的丝毫影响。)
 
⑤ 在海外藏钱的境内公务员
 
如果国家公务员被查出在海外拥有大量财产,那很可能要面临巨额财产来源不明的调查。
 
⑥已经移民的中国人
 
在中国境内的隐藏金融资产很有可能被披露给移民国!同时极有可能面临税务补缴及各种罚金,甚至刑事责任。
 
⑦财富管理从业人员
 
包括银行客户经理、保险公司代理人、理财顾问、境外投资理财人员、从事家族办公室人员、境内外税务师等等。根据规定金融机构从业人员很可能面临被机构询问其服务客户的情况。
 
目前,已经有101个国家参与了CRS。这就是一次个人资产的全球大联网。各国政府通过“相互交换情报”的方式,掌控自己国民的资产状况,判断他们是否偷漏税、行受贿或者洗钱。
 
那么,在现有的业务模式下,应该如何合理的规避风险 
 
1. 准确判断自身的税务居民身份
持有一国的护照或永居权,不等同于成为或者仅成为该一国的税收居民。各国对税收居民的定义不尽相同,通常包括定性(如纳税人的家庭、经济利益中心等因素)和定量(如纳税人每年的居住天数)的综合分析。
 
您持有马来西亚个人税号后,以马来税号、联系方式在他国开立银行账户,便被自动识别为马来西亚税务居民,马来西亚会对您的资产进行收集和反馈。但马来既不是您的护照持有国(国籍国),也不是您的真实居住国(每年不在马来西亚居住满182天以上),且您在马来没有税务收入,您无需向马来纳税。所以,您可以实现在成功“转换”税务居民身份的同时合理规避CRS。目前,拥有马来西亚个人税号是CRS问题安全便捷的解决方案。
 
2. 及时办理马来西亚个人税号
仅需5个工作日即可获得马来西亚个人税号全套产品,助您快速“转换”税务居民身份,安全有效规避CRS,同时更容易进行海外开户。
 
 
项目优势
1. 申请条件简单:仅需提交护照扫描件;
2. 办理程序简便:办理全程无需登陆马来西亚;
3. 快速获得税号:5个工作日即可获得税号。
4. 更经济快速的长期签证选择:一年多次往返签证,成本低至5200元,速度快,仅需8-10个工作日,是节省成本的不二选择。
 
 
环球优势
1. 环球是率先提供马来西亚税务申请服务的公司;
2. 环球竭诚为您提供马来西亚税号的专业咨询及申请服务;
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作者:环球移民,欢迎转载,转载请注明出处!
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