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你知道CRS与FATCA有什么不同吗?
标签: 泰国银行开户 海外资产规划 1885 2018-01-27
CRS风暴来临,最近关注了环球泰国公众号的客户都纷纷咨询了我们很多这方面的信息。那全球征税CRS和美国FATCA法案有什么不同呢?如何规避CRS带来的影响呢?泰国开户为什么可以规避CRS,而泰国银行开户的必要条件及开户的作用是什么呢?我们会着重在这些话题展开。
 


一、信息交换模式不同
 
FATCA是美国与金融机构之间交换信息,FATCA法案的信息交换则包括两种合作模式。一是政府承诺向其金融机构搜集信息并自动移交给美国国家收入局(IRS);二是金融机构直接向IRS报告美国纳税人的账户信息。
 
CRS是国家与国家之间的自动信息互换,不同对象。FATCA主要影响的是在美国外有账户的美国人、美国跨国公司及缔约国外国金融机构。CRS影响的是100多个签约国的非税务居民,影响范围更为广泛。CRS对金融机构的尽职调查与报告义务作了统一规定,承诺实施CRS的国家或地区执行单一标准,使得程序简化、高效,且大大降低管理成本。而FATCA作为美国国内法案,其执行必须通过美国逐一与各国谈签协议才能实现。
 
不同标准FATCA只针对余额超过50000美元的个人账户,以及不同限制的公司账户。CRS没有最低金额限度,存量账户,个人低净值账户按照账户持有人的地址来确定税收居民身份。
 
二、我国将于2018年9月实施CRS交换信息,届时海外资产信息相当于曝露给税务机关了。
税务没规划好,分分钟产生重大影响,偷税:违法行为,税收违法活动中偷税影响很坏、现象最多。

偷税惩罚:根据《刑法》第201条的规定,偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%并且偷税数额在l万元以上不满10万元的,或者因偷税被税务机关给予两次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。偷税数额占应纳税额30%以上,并且偷税数额在10万元以上的,最高刑期为7年有期徒刑。
 
骗税:我国有出口退税制度,一些不法企业和个人利用该项税收优惠政策骗取出口退税。
 
骗税惩罚:根据我国《刑法》第204条的规定,对构成骗取出口退税罪的处罚分为三档刑:第一档刑是数额较大的,处5年以下有期徒刑或者拘役,并处骗取税款1倍以上5倍以下罚金;第二档刑是数额巨大或者有其他严重情节的,处5年以上10年以下有期徒刑,并处骗取税款1倍以上5倍以下罚金;第三档刑为数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款1倍以上5倍以下罚金或者没收财产。
 
抗税:是所有未按照规定缴纳税款的行为中手段最恶劣、情节最严重、影响最坏的行为,是一种明目张胆地对抗国家法律的行为,特别是那些以暴力方法对税务人员进行人身伤害的抗税行为。    
 
抗税惩罚:《刑法》中把抗税罪的手段界定在“暴力、威胁方法”的范围内,规定:以暴力威胁方法拒不缴纳税款的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金;情节严重的,处3年以上7年以下有期徒刑,并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金。
 
欠税:指超过税务机关核定的纳税期限,没有按时缴纳税款、拖欠税款的行为。
 
抗税惩罚:《税收征管法》对欠税要负的法律责任有多处规定:
 
(1)     第65条对逃避追缴欠税规定了严格的法律责任,刑法也对其规定了明确的制裁措施。(2)违反法律、行政法规规定延缓征收税款要负法律责任,如第83条规定:“违反法律、行政法规的规定提前、延缓征收或摊派税款的,由其上级机关或者行政监察责令改正,对直接负责的主管人员和其他直接人员依法给予行政处分。”(3)明确在规定的期限内不缴或者少缴税款的法律责任。如《税收征管法》第68条规定:纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依照《税收征管法》第40条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
 
环球泰国银行开户项目的优势
1、泰国是目前少数不受CRS管辖的国家之一,其在2022年才会签署交换协议。客户在泰国银行开户无需披露税务信息,客户不用担心资产信息会交换回中国,保证资产安全。
2、泰国不仅地理位置距离中国近,而且对中国居民采用落地签政策,客户赴泰开户或办理其他业务都十分便利。
3、环球与泰国大型本地、外商银行拥有着密切关系,可为客户带来最新银行内部制度动态,根据银行要求为客户准备KYC文件、商业简历、背景资料等。
4、环球免费为客户提供开户所需的泰国地址证明,成功开户后还提供一年咨询服务,为客户开户、转款、规避CRS提供许多便利。

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